Беспроцентный займ учредителю: налоговые последствия, и как быть с новыми правилами уплаты НДФЛ

Конечно, и Минфин, и ФНС в своих письмах не раз требовали считать материальную выгоду на день погашения займа. Но компании по вполне понятным причинам предпочитали ссылаться на нормы НК РФ. С нового года формулировка в Налоговом кодексе изменится: материальная выгода от экономии на процентах будет определяться на последнее число каждого календарного месяца.

Другими словами, уже 31 января 2017 года на все непогашенные беспроцентные займы «накапает» налог.

Может ли учредитель дать беспроцентный займ своей организации в 2017 году

Если заёмщик не выполняет условие целевого назначения, то другая сторона вправе требовать возврата денег раньше срока или применения дополнительных санкций, предусмотренных договором.

Налог на проценты, которых нет С житейской точки зрения, конечно, нет, ведь учредитель не получил с этого никакой финансовой выгоды. Но Налоговый кодекс толкует эту ситуацию иначе – не получил, потому что не хотел, а ведь мог бы на этом и заработать.

Если заёмщик не выполняет условие целевого назначения, то другая сторона вправе требовать возврата денег раньше срока или применения дополнительных санкций, предусмотренных договором. Налог на проценты, которых нет С житейской точки зрения, конечно, нет, ведь учредитель не получил с этого никакой финансовой выгоды. Но Налоговый кодекс толкует эту ситуацию иначе – не получил, потому что не хотел, а ведь мог бы на этом и заработать.

Рекомендуем прочесть:  Могут ли судебные пристави

НДФЛ с процентов по займу от учредителя

НДФЛ с процентов по займу от учредителя

Учредитель выдал своему ООО займ процентный. Надо ли удерживать НДФЛ с выплаченных ему %. Какие налоговые последствия при не удержании и неподаче сведений?

Доход в виде процентов по выданному займу облагается НДФЛ по ставке 13% (п.

1 ст. 224 НК РФ).

Приложения

Смежные вопросы:

В нашей компании учредителем является гражданин КНР.

По статусу для банка он нерезидент, а наш юрист утверждает что он резидентом является. Он предоставил компании процентный займ, внес его в….

  • Займ сотруднику налоговые последствия в 2017

    Вопрос по займу, выданному предприятием сотруднику.

    Предприятие (юр.л ицо) предоставило сотруднику займ сроком на 3 месяца. Подскажите, может юр. лицо использовать % ставку ниже чем ставка рефинансирования, и какие….

  • Валютная оговорка в договоре займа

    Российская организация хочет выдать беспроцентный займ работнику.

    Но очень хитро выдать. В Договоре займа организация «Хитрость» пишет, что займ выдается в рублях. Но если курс доллара будет выше, чем….

  • Выплата действительной стоимости доли имущества

    При выходе учредителя из ООО на общей системе налогообложения ему выплачиваем действительную стоимость доли имуществом, а именно товаром со склада (41 счет).

    Какие будут проводки в учете и какие….

  • Рекомендуем прочесть:  Прописка и выписка гражданина

    Займ от учредителя ндфл

    Плательщик может получать как доходы от реализации (ст. 249 Кодекса), так и внереализационные (ст.

    250). При этом некоторые доходы, указанные в ст. 251, не будут учитываться при определении облагаемой базы.

    Именно поэтому учредителю и организации важно знать – как повлияет займ на размер налогооблагаемой базы.

    Некоторые важные определения: Порядок оформления договора, его содержание, обязанность заемщика осуществить возврат полученной суммы, особенности целевого займа и другие положения доступны к ознакомлению в Главе 42 ГК РФ, статьи 807, 808, 809, 810, 811, 812, 813, 814, 815, 816, 817, 818, 819, 820, 821.

    Какие налоговые последствия по займу от учредителя

    Самым популярным видом кредитования от учредителя являются именно бессрочные займы, так как в бухгалтерском учете не нужно будет указывать определенное время возврата. Это довольно удобно в тех случаях, если возвращение долга организацией не предвидится.

    Чаще всего предприятие получает от своих учредителей беспроцентный займ. Это выгодно для самой организации, а значит, выгоду получает и ее владелец.

    Беспроцентный заем от учредителя: виды договоров, особенности

    Этот заем является одним частным видом, который предполагает, что заемщик не будет платить процентов по договору.

    Таким образом, он должен оплатить только ту сумму, которую получил на руки. Главными целями, по которым выдается этот вид займа, являются:

    1. помощь учредителя;
    2. взаимовыручка между фирмами;
    3. финансирование бизнес-проекта;
    4. помощь друзьям и родственникам.
    5. финансовая поддержка сотрудников или собственника бизнеса;

    При превышении суммы в 1000 рублей обязательно нужно составлять договор.